كيفية إعداد بيان التدفق النقدي للشركات الصغيرة؟

دعونا نبدأ بـ “ما هو بيان التدفق النقدي؟” لفهم أهمية هذا المستند لعملك. يقدم بيان التدفقات النقدية معلومات تفصيلية عن النقد المتولد والمنفق خلال الفترة المحاسبية المحددة. يمكنك بسهولة استخدام برنامج المحاسبة عبر الإنترنت لإعداده شهريًا أو ربع سنوي أو سنوي.
d8a8d8b1d986d8a7d985d8ac-d986d982d8a7d8b7-d8a7d984d8a8d98ad8b9

لماذا يتم إعداد بيان التدفق النقدي؟

بالإضافة إلى بيان التدفقات النقدية ، وبيان الدخل والميزانية العمومية أيضا عن كيفية تدفق الأموال من خلال الأعمال التجارية. ومع ذلك ، يقدم بيان الدخل تفاصيل حول الأرباح ولكن ليس حول المكونات النقدية. من ناحية أخرى ، تلتقط الميزانية العمومية لقطة للحالة في تاريخ معين.

بيان أهمية التدفق النقدي

يقوم بيان التدفق النقدي بسد فجوة المعلومات بين بيان الدخل والميزانية العمومية من خلال تسجيل تدفق الأموال. ويكشف مدى فعالية استخدام الشركة لأموالها. يساعدك في تعديل استراتيجية العمل إذا كان لديك تدفق نقدي سلبي. أو في استخدام النقود لتنمية عملك إذا كانت إيجابية.

يعد بيان التدفق النقدي وثيقة مهمة ، خاصة عندما ترغب في زيادة رأس المال. إنه أول شيء يريد المستثمرون مثل البنوك والمؤسسات المالية والأفراد فحصه. إنهم ، إلى جانب أصحاب المصلحة الحاليين ، يحبون دعم الشركات التي تتمتع بتدفق نقدي إيجابي.

ولهذا السبب يجب عليك إعداد بيان التدفق النقدي الموحد أو الكامل ، اعتمادًا على احتياجات عملك ، باستخدامبرنامج المحاسبة. إنها طريقة بسيطة لتوضيح للمستثمرين كم تبلغ قيمة عملك وبناء ثقتهم بك.

ما هو التدفق النقدي؟

التدفق النقدي ، كما يوحي المصطلح ، هو تدفق الأموال إلى عملك. الأموال من المبيعات أو الاستثمارات أو الأنشطة التمويلية لعملك هي تدفقاتك النقدية.

التدفق النقدي ، كما قد تعتقد ، هو الأموال التي تتدفق من عملك من خلال النفقات والمشتريات.

 فوائد إعداد بيان التدفق النقدي

يمكنك تشخيص صحة عملك بمقارنة تدفقه النقدي بالتدفق. غالبًا ما يفعل المستثمرون الشيء نفسه ويستثمرون في الشركات التي لديها تدفق نقدي إيجابي. بيان التدفقات النقدية المعد بشكل جيد:

يقدم تفاصيل حول السيولة والملاءة لعملك
يقدم معلومات عن التدفقات النقدية التاريخية التي يمكنك استخدامها للتنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية
يلخص الوضع المالي لأعمالك ويسلط الضوء على أولويات الإدارة
يوفر الأساس لمقارنة أداء عملك بأداء الآخرين

ما الذي يجب أن يتضمنه بيان التدفق النقدي؟

اعتمادًا على أنشطة نشاطك التجاري خلال الفترة المحاسبية المحددة ، يجب عليك إنشاء بيان التدفق النقدي الخاص به ليشمل: التدفقات النقدية التشغيلية ، والاستثمار ، والتمويل.

التدفق النقدي التشغيلي
يجب أن يغطي التدفق النقدي التشغيلي الأنشطة الرئيسية لنشاطك التجاري والتي تحقق عائدًا. يوضح هذا القسم من البيان التدفقات النقدية من المبيعات والمشتريات والنفقات الأخرى.

التدفقات النقدية من المبيعات
النقد من أرباح الاستثمارات
المدفوعات للمشتريات من الموردين
المدفوعات للموظفين
مدفوعات الفائدة والضرائب
زيادة أو نقصان في الحسابات المدينة أو المستحقة الدفع
زيادة أو نقصان في المخزون ونفقات الدفع المسبق
الاستثمار في التدفق النقدي
تنشأ التدفقات النقدية أيضًا لعملك عندما تستثمر في أنشطة مثل الاستحواذ أو عندما تتخلص من أصولها غير المتداولة. ينشأ هذا النوع من التدفقات النقدية من خلال شراء وبيع:

المعدات والعقارات والمباني والمركبات والآلات
استثمارات قصيرة الأجل ؛ و
الاستحواذ والتصرف في الأصول
التدفق النقدي التمويلي
يمكنك أن تقرر اقتراض الأموال من البنوك أو المؤسسات المالية الأخرى أو إصدار أسهم لتحقيق أهداف عملك. تولد هذه الأنشطة تدفقات نقدية للشركة. تحتاج إلى تغطية هذه التدفقات النقدية في قسم التدفق النقدي التمويلي من البيان:

ارتفاع الدين والسندات والأوراق المالية المستحقة الدفع
ارتفاع رأس المال من المساهمين
الإنفاق على إعادة شراء الأسهم
الإنفاق على سداد القرض
مدفوعات أرباح الأسهم
تعكس المعلومات المقدمة الضوء على كيفية تغير حجم وطبيعة رأس مال الأسهم أو الاقتراضات في عملك.

كيفية إعداد بيان التدفق النقدي للأعمال الصغيرة: طريقة مباشرة أو غير مباشرة
تماشيا مع احتياجاتك المحاسبية ، يمكنك أن تطلب من المحاسب الخاص بك استخدام العرض المباشر وغير المباشر للتدفق النقدي التشغيلي.

طريقة تحضير طريقة التدفق النقدي بيان مباشر: هذه طريقة نادرا ما تستخدم لتمثيل التدفق النقدي للشركة. إنها قائمة مباشرة بالتدفق النقدي لنشاطك التجاري. يصور النقد من المبيعات والصرف بسبب نفقات رأس المال الخاصة بك.
كيفية إعداد بيان التدفق النقدي الطريقة غير المباشرة: توضح هذه الطريقة المعلومات المالية كمطابقة من الربح إلى التدفق النقدي. قد لا يظهر دائمًا التدفقات النقدية الفعلية ، ولكنه قد يفسر سبب اختلاف التدفق النقدي عن الربح. اعتمادًا على احتياجاتك ، يمكنك استخدام الربح التشغيلي أو الربح قبل الضريبة أو بعدها أو صافي الدخل من عملك لهذا الغرض.
بصفتك صاحب شركة صغيرة ، فأنت مسؤول

Published by smaccsoft

SMACC هو برنامج محاسبة عبر الإنترنت للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة لإدارة أعمالها وزيادة الإنتاجية. ابدأ الآن مع نسخة تجريبية مجانية.

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out /  Change )

Google photo

You are commenting using your Google account. Log Out /  Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out /  Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out /  Change )

Connecting to %s

Create your website with WordPress.com
Get started
%d bloggers like this: